2025年對于電商企業稅務監管越來越嚴格，發布實施《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》和認定電商投流費用為廣告費，電商企業在日常經營中出現無票采購和投流費超額，導致稅負壓力增加！但是在稅務監管嚴格的同時也針對電商行業推出了一定的扶持政策，可以通過入駐核定征收園區享受企業所得稅核定低至0.5%的稅收扶持，入駐返稅園區享受增值稅和企業所得稅返還地方留存部分的80%的獎勵扶持，下面跟智小賬一起了解一下2025廣州電商扶持政策！
2025廣州電商扶持政策：
廣州作為電商商務示范區和跨境電子商務綜合試驗區，電商產業的基礎比較好，對于電商產業的扶持力度也比較大，電商企業入駐廣州相關稅收園區，申請核定征收，可以合規享受企業所得稅低至0.5%，而且可以合規有效的解決成本憑證比較難獲取，導致企業利潤虛高的問題；對于規模比較大的電商企業，還可以申請享受稅收返還政策，合規獲得企業在園區內繳納的增值稅和企業所得稅地方留存部分的60%~80%的稅負返還獎勵扶持！
一、電商企業核定征收稅收扶持政策：
1、核定征收是用于地方招商引資，吸引企業入駐到園區帶動當地經濟發展的簡化征收方式，不再嚴格按照進項抵扣，而是直接核定一個稅率，企業按照這個稅率經營繳稅就行了；
2、廣州電商企業主要可以通過入駐到相關的核定征收園區，在園區內注冊新的主體公司，規模比較小的可以注冊個體戶申請大額核定征收政策，規模比較大的可以申請有限公司核定征收政策；
3、大額核定征收，主要適用于年營收在450萬以內的小微電商企業，可以合規享受增值稅核定1%、企業所得稅核定0.5%，綜合稅負在1.56%左右，需要注意的是一旦超過500萬就會自動轉為一般納稅人、取消核定征收資格；
4、有限公司核定征收，需要電商企業在核定征收園區內注冊有限公司主體經營，適用于年開票450萬以上的中小型電商企業，可以合規享受企業所得稅核定低至0.5%，相比交傳統查賬征收的25%可以說是非常優惠的稅收扶持政策了；
5、以智小賬合作的電商企業為例，年銷售150萬，在傳統的查賬征收下，需要繳納增值稅13.5萬元，企業所得稅約30萬元，綜合稅負約45萬元，申請核定征收后，進需要繳納150萬× 1.56% = 2.3萬左右；
哪些電商企業最適合申請核定征收？
1、電商企業核定征收稅收扶持政策，主要適用于企業經營面臨著供應商不開票的問題，按照平臺報送的數據完全繳稅，企業所得稅直達25%，加上增值稅、個稅，綜合稅負壓力比較大的電商企業；
2、年營收在500萬以內的小微電商企業適合申請大額核定征收政策，年營收在1000萬以內的中型電商企業適合申請有限公司核定征收，如果超額可能會面臨著取消核定征收的情況；
3、對電商企業的一般納稅人也可享受優惠，一般納稅人電商企業可以通過在園區內注冊有限公司申請企業所得稅核定1%減半征收低至0.5%的稅收優惠，并且覆蓋行業包括現代服務業、商貿企業等；
廣州電商企業申請核定征收流程：
1、根據自己經營的行業，選擇和自己行業政策相匹配的稅收園區，建議在選擇園區的時候，到園區內實地考察一下，看看園區是不是和宣傳的一樣，看看同行在園區內的經營情況；
2、在選擇的稅收園區內注冊新的主體，年營收在450萬以內的注冊個體戶申請大額核定征收，年營收在500萬以上的注冊有限公司申請有限公司核定征收；
3、準備好相關材料提提交申請，先經過園區的初審，審核通過之后，再提交到相關部門進行審核，如果不清楚申請需要準備哪些材料的，可以咨詢智小賬稅籌團隊輔助整理；
4、核定征收審核通過之后，電商企業就可以在園區內正常經營納稅，享受電商企業核定征收稅收扶持政策了；
5、需要注意的是，電商企業入駐到核定征收園區后，需要合規經營、保證業務的真實性，做到四流合一：日常經營中合同、發票、資金、物流信息必須一致；
二、電商企業稅收返還扶持政策：
1、稅收返還政策，主要是地方返稅園區根據相關規定，采用先征后返的方式，企業在園區內繳納稅款的地方留存部分作為基礎，按照一定的比例返還給企業作為入駐園區的獎勵扶持；
2、電商企業入駐返稅園區后，繳納的稅款會分為兩部分，一部分上交，另外一部分地方留存用于當地的經濟發展，電商企業入駐到園區，帶動園區經濟發展，獲得地方留存部分稅款是合規的；
3、一般返稅園區內繳納的增值稅會上交50%，地方留存50%，企業所得稅會上交60%，地方留存40%，可以合規獲得地方留存部分的60%~80%的稅收返還到賬，在園區內繳納的稅款越多，可以獲得的返稅比例就越高；
廣州電商企業申請稅收返還扶持政策案例：
1、以智小賬合作的電商企業年繳納增值稅600萬元，企業所得稅190萬元為例；
2、通過入駐到返稅園區，申請享受廣州電商稅收返還扶持政策，可以合規獲得返稅；
3、增值稅地方留存部分為600萬元×50%=300萬元，按80%的返還比例，電商企業可獲得240萬元返還的稅收扶持。
4、企業所得稅地方留存部分為190萬元×40%=76萬元，按80%的返還比例，電商企業可獲得60.8萬元返還的稅收扶持。
5、增值稅和企業所得稅一年總共繳稅790萬，可以合規獲得返稅300萬，返還的稅款可以用于自由支配，提升企業的核心競爭力；
智小賬有著豐富的稅務籌劃經驗，擁有稅收園區，七年無一例轉查賬情況發生！在園區內申請企業核定征收、稅收返還，在實現合規化經營的同時，還可以享受一定的稅收優惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系！
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