電商行業經過多年的發展，如今大部分人都已經接受了電商線上購物，但是在快速發展的背后，出現了部分電商行業存在“零申報”“私戶收款”等方式隱匿真實的銷售數據，造成稅款流失！在2025年6月發布《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》明確要求各個互聯網電商平臺的企業需要按照季度去主動報送在平臺上經營商家的身份信息和交易、收入信息，通過平臺報送的數據和實際經營的數據形成對比，零申報”“私戶收款”將很容易就能夠對比出來！
但是很多電商企業存在日常經營中出現源頭采購、推廣費、主播傭金等難獲得成本憑證，如果按照平臺報送的數據去申報沒有成本抵扣就會導致企業稅負壓力比較大，如果不按照平臺報送的數據又很容易被對比出來觸發稅務預警！這個時候我們電商行業就可以通過入駐到稅收園區合規申請享受核定征收政策通過直接核定稅率的方式來合規解決，下面我們跟隨智小賬一起來具體了解一下電商行業征稅新規！合規享受綜合稅率1.56%方案！
電商行業征稅新規：
1、電商行業征稅新規主要分為兩個部分：《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》的實施和電商投流費用正式被明確認定為廣告費用！
2、《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》：主要是通過各個互聯網平臺主動報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息，實現電商行業的稅務透明化；
3、電商投流費用被明確認定為廣告費：之后電商行業日常經營中產生的投流費用將和廣告費一起共用年營收15%（部分是30%）的抵扣額度，超出部分當年就不能進行抵扣了，需要正常繳納稅款；
電商行業征稅新規對電商企業的影響：
1、電商行業征稅新規要求平臺主動報送數據，相關部門可以通過“平臺報送的數據+銀行流水+企業申報數據”形成對比，如果存在差異很容易就能夠對比出來；
2、之前部分電商企業采用“零申報”“私戶收款”等隱匿收入的違規操作，在新政策下通過平臺報送的數據很容易就回對比出來，觸發稅務預警面臨補稅、繳納滯納金甚至罰款；
3、日常經營中部分電商企業存在“刷單”的情況，產生的交易數據沒有很好的辦法去進行區分，同樣也會被主動報送到相關部門，也需要按照實際交易數據一樣申報納稅；
4、也就導致電商行業之前一直把投流費包裝成技術服務費、推廣服務費、運營服務費等進行抵扣的違規操作徹底堵住，在平臺上支付的以獲取流量曝光和轉化為目的的支出，必須按照實質的廣告投放費用計入“廣告費和業務宣傳費”；
5、這也就意味著，在電商投流費新規被認定為廣告費后，所有的投流支出都需要按照廣告費進行申報，一旦營銷投入超過了年度營業收入的15%，超過部分當年就不能進行稅前扣除，導致企業所得稅直達25%。
6、以智小賬合規的電商企業年營業收入8000萬元，真實的投流費用支出為 1600萬元，在新規定下這1600萬會全部被認定為廣告費，但是其中可以進行稅前扣除限額為：8000萬 * 15% = 1200萬元，超標的部分：1600萬 - 1200萬 = 400萬元，這超出的部分需要按照25%的稅率去繳納企業所得稅，也就會面臨著400萬 * 25% = 100萬元的企業所得稅！
入駐稅收園區合規享受稅收優惠方案：
面對著電商行業征收新規下，電商行業在日常經營中經常出現的源頭采購無票，兼職工資沒辦法抵扣、投流費超額等情況，導致企業利潤虛高，如果按照平臺報送的數據進行申報納稅，稅負壓力會比較大！這個時候電商企業還可以通過入駐稅收園區，申請享受核定征收稅收優惠政策，不再嚴格要求成本抵扣，可以按照平臺報送的數據申報，實現合規經營的同時，解決日常經營中源頭采購無票、主播傭金、無票采購等成本發票等獲取的同時還可以合規解決投流費用超額的難題；
電商行業申請享受核定征收：
1、年銷售穩定在450萬以內的電商企業，可以通過入駐到稅收園區內申請大額核定征收，享受綜合稅負低至1.56%（增值稅核定1%、經營所得稅/企業所得稅核定低至0.5%）就可以完稅；
2、年銷售不穩定、超過450萬的電商企業也可以通過入駐到稅收園區內申請有限公司征收，享受企業所得稅核定低至0.5%，沒有銷售額限制，但是其他稅種需要正常繳納；
3、對于一些銷售額比較大的，日常經營中需要繳納的增值稅和企業所得稅比較高的電商企業，還可以入駐稅收園區申請稅收返還政策，完稅后可以獲得繳納稅款地方留存部分60%~80%的獎勵補貼；
為什么電商行業適合申請享受核定征收：
1、電商行業申請享受核定征收后，可以直接按照核定的稅率去開票完稅就可以了，不再需要提供復雜的成本憑證，可以合規解決源頭采購無票，兼職工資沒辦法抵扣、投流費超額等情況；
2、除了可以解決難題，還可以享受到一定的稅收優惠扶持，年銷售450萬申請大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%，年銷售超過450萬還可以申請有限公司核定征收享受企業所得稅核定低至0.5%
3、還可以解決“刷單”產生的銷量，和“投流費用”超過抵扣額度，都可以按照平臺經營的數據去申報納稅，在享受核定征收稅收優惠后稅負壓力都不會很大！
4、并且申請享受核定征收后，不再需要為復雜的成本歸集和發票管理耗費過多精力，財務流程得到一定的簡化，但是企業仍然需要保持基礎賬務的合規性，但財務管理壓力明顯減輕。
智小賬有著豐富的核定征收經驗，擁有自己的電商核定征收園區，七年無一例轉查賬情況發生！一般納稅人企業在園區內申請大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%！申請享受有限公司核定征收不僅沒有開票限制，還可以享企業所得稅核定低至0.5%同時，同時擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理核定征收出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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