隨著2025年6月，《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，要求各個互聯網平臺需要向稅務機關報送在平臺上經營的商家身份和詳細的收入信息，通過對比平臺報送的數據和電商企業自己申報的數據，如果出現申報數據和平臺報送的數據不對等的情況，就會觸發稅務預警，也就是大部分電商企業收到短信提醒：“增值稅銷售收入少于互聯網平臺企業向稅務機關報送的收入金額。請您進行核實確認，如屬申報錯誤，請及時進行更正！”下面我們跟智小賬一起來具體了解一下電商稅怎么申報？申報數據與平臺數據不對等怎么辦？
電商稅怎么申報？
相信有相當一部分電商企業在申報之后不久就收到了稅務預警的短信，提醒申報的收入少于平臺報送的數據，要求及時更正申報，主要原因還是自己在申報的時候沒有按照平臺上的實際經營數據去如實申報，導致出現差異觸發稅務預警！
但是有很多電商企業在日常經營中會存在：源頭采購、推廣費、主播傭金等很難拿到成本憑證去進行稅前抵扣，如果按照平臺經營數據去申報納稅，稅負壓力就會比較高，并且“刷單”產生的銷量數據也沒有很好的辦法進行區分，需要全額繳稅，但是如果不按照平臺報送的數據就會觸發稅務預警、面臨著補稅、繳納滯納金、甚至罰款的兩難局面！
電商稅合規申報流程：
1、在進行申報之前需要先登錄到自己經營的全部電商平臺的后臺，需要特別注意不要出現遺漏某個平臺，然后，導出上一季度平臺的詳細交易數據，需要格外注意關注“收入凈額”；
2、然后根據我們在電商平臺后臺導出的詳細數據去進行如實申報納稅，如果已經申報過的，或者是已經收到稅務預警短信的企業，需要仔細對比平臺經營的數據和自己申報的數據，如果存在差異，就要及時的進行更正修改；
3、在電子稅務局的相應申報模塊、增值稅及附加稅費申報中，需要如實填寫經過自己仔細核對過的銷售額，避免出現差異，如果出現差異，通過平臺報送的數據和實際申報的數據很容易就會被對比出來；
需要注意的是在申報收入的時候，需要確保申報的數據是和各個平臺經營的數據是一致的，如果已經多次收到稅務預警短信，說明之前申報的數據和平臺報送的數據對比出現了差異，需要及時更正申報！
電商稅申報流程中的常見問題：
1、刷單產生的收入怎么申報？平臺在報送的時候就沒辦法區分是不是刷單產生的數據，所以在申報的時候，需要我們先如實申報，不能隨意剔除，但是后續可以通過單獨核算保存好刷單的相關證據鏈訂單日志、物流信息等向相關部門證明；
2、很多小規模納稅人會認為自己每月的流水就幾千塊就無需申報，其實并不是，月銷售額≤10萬（季度≤30萬）可免征增值稅，但“免征≠不申報”。即使無稅也需按時零申報，否則會影響企業信用等級。
3、還需要注意避免長期的零申報，很多電商賣家在店鋪剛剛上線，或者是銷售淡季的時候一般會采用零申報的方式，但是需要注意的是長期的零申報是會觸發稅務預警的，還會導致發票受限、信用降級等。
4、如果有電商平臺有實際經營收入，但還依舊采用零申報的企業，通過平臺報送的數據，相關部門很容易就會比對出來，一旦被查實，不僅要面臨著不交稅款，還將面臨著需要繳納滯納金和罰款！
5、各個互聯網平臺報送的數據是含稅的總收入，而電商企業在申報的時候需要填寫的是不含稅的收入，例如平臺顯示103萬銷售額（稅率1%），實際應申報100萬[103÷(1+1%)]。直接照搬平臺數據會導致申報錯誤。
申報數據和平臺不對等的合規解決方案：
在電商稅新規下，電商企業如果不按照電商平臺上的實際經營數據去申報，在相關部門通過平臺報送的數據和實際經營數據進行對比，從而觸發稅務預警，但是如果電商企業按照平臺經營的數據去申報，同時又面臨著日常經營中的無票采購、支付主播傭金、兼職人員報酬很難獲得成本憑證進行抵扣，就會導致企業的稅負壓力大！這個時候就可以通過入駐到稅收園區，申請享受核定征收政策，合規解決這些難題，實現按照平臺經營數據合規申報的同時，還可以享受到一定的稅收優惠扶持！
申請享受核定征收稅收優惠政策：
1、核定征收政策主要是通過直接核定稅率的方式來征收稅款的，不需要嚴格按照成本憑證去進行抵扣，可以合規解決電商企業在日常經營中出現的無票采購、支付主播傭金、兼職人員報酬很難獲得成本憑證進行抵扣的難題；
2、電商企業申請享受核定征收稅收優惠后，可以按照平臺經營的數據去正常申報納稅，實現合規申報、解決電商稅申報和平臺報送數據不對等的問題，直接核定稅負壓力也不會太高，而且還可以享受到一定的稅收優惠扶持；
3、年銷售穩定在450萬以內的電商企業可以注冊申請大額核定征收，享受綜合稅負低至1.56%的稅收優惠扶持，并且超過450萬還可以申請有限公司核定征收，享受企業所得稅核定低至0.5%！這樣即使是按照平臺實際經營數據，在享受稅收優惠扶持后，稅負壓力也不會很大；
電商企業申請享受核定征收案例：
以服裝電商企業年銷售300萬為例：
1、傳統查賬征收：企業所得稅25%+分紅個稅20%，綜合稅負約40% → 需納稅120萬元！
2、入駐稅收園區申請享受核定征收后：按1.56%綜合稅率 → 僅需4.68萬元！
智小賬有著豐富的核定征收經驗，擁有自己的電商核定征收園區，七年無一例轉查賬情況發生！一般納稅人企業在園區內申請大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%！申請享受有限公司核定征收不僅沒有開票限制，還可以享企業所得稅核定低至0.5%同時，同時擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理核定征收出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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