相信已經有不少電商企業的老板收到了稅務預警短信提醒：“增值稅銷售收入少于互聯網平臺企業向稅務機關報送的收入金額，請您進行核實確認，如屬申報錯誤，請及時進行更正！”，這主要是在2025年6月發布的《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》正式開始實施，通過各個互聯網平臺主動報送的數據和電商企業申報的數據形成對比，如果出現差異就會觸發稅務預警短信！那么在新規下電商稅怎么申報呢？下面我們跟智小賬企業來具體了解一下電商稅合規申報享受稅收優惠政策方案吧！
電商稅怎么申報？
一、先了解互聯網報送新規：
1、《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》要求各個互聯網平臺企業需要在季度終了的次月內，向相關部門報送在平臺內經營商家和從業人員的身份信息和收入信息；
2、也就意味著在互聯網報送新規下，電商企業在各個不同的平臺上經營的交易數據，包括訂單金額、退款情況、推廣費用等，都會被按時報送到相關部門；
3、隨后相關部門會根據平臺報送的數據和電商企業申報的數據去進行對比，如果出現差異，就會自動觸發稅務預警，這也是大部分電商企業收到稅務預警短信的原因；
4、過去部分電商企業在日常經營中采用“刷單虛增收入”、“私戶收款隱匿收入”、“無票采購不做賬”的操作，在新規下將無處遁形；
5、但是有很多電商企業在日常經營中會存在：源頭采購、推廣費、主播傭金等很難拿到成本憑證去進行稅前抵扣，如果按照平臺經營數據去申報納稅，稅負壓力就會比較高！
二、電商稅主要需要繳納稅種：
1、增值稅：主要是針對電商企業在日常經營中銷售商品或服務流轉過程中的增值額征稅，小規模納稅人應稅銷售額超過500萬元（連續不超過12個月），需強制登記為一般納稅人；
2、企業所得稅：主要是針對電商企業利潤征稅，符合小型微利企業條件的可享受優惠稅率；
3、個人所得稅：包括員工工資薪酬、獎金提成以及分紅等；
4、印花稅：針對購銷合同、運輸合同等應稅憑證征稅；
5、增值稅附加稅：包括城建稅、教育費附加和地方教育費附加，主要是根據增值稅來征收的；
三、電商稅申報必須做到“四流一致”
四流一致主要是“信息流、資金流、票據流、貨物流/服務流”四流一致：
1、信息流：主要是要求客戶下單信息、商品型號、數量等與交易數據信息一致。
2、資金流：所有資金往來通過對公賬戶轉賬。
3、發票流：銷售開票給客戶，采購從供應商取得發票，收票方與付款方信息一致。
4、貨物流：銷售合同、訂單、物流單證齊全，能證明交易真實性。
四、電商稅具體申報流程步驟：
1、如果電商企業同時經營多家平臺，在申報之前需要登錄到自己經營的全部電商平臺的后臺導出實際經營數據，注意不要有遺漏；
2、根據導出的數據去進行如實申報納稅，如果是已經申報過，但是收到稅務預警短信的企業，需要仔細對比平臺經營的數據和自己申報的數據，如果存在差異，就要及時的進行更正修改；
3、需要注意的是在申報收入的時候，需要確保申報的數據是和各個平臺經營的數據是一致的，如果已經多次收到稅務預警短信，說明之前申報的數據和平臺報送的數據對比出現了差異，需要及時更正申報！
五、電商稅申報的常見問題注意事項：
1、電商企業日常經營中“刷單”產生的銷量也會全部被計入到收入例，但是這部分并非是真實收入，會導致虛增收入，多繳稅款的同時，也增加了稅務風險；
2、有不少電商企業習慣適用個人賬戶收款、提現，但是隨著金稅四期上線之后，公私戶頻繁大額轉賬已成為稅務稽查的重點關注對象；
3、還有部分電商企業會把沒有開具發票的業務視為“零申報”范圍，這是完全錯誤的。只要存在經營收入，無論是否開票，都應當申報納稅！
電商稅合規申報享受稅收優惠政策方案：
在互聯報送新規下，電商企業如果不按照電商平臺上的實際經營數據去申報，相關部門通過平臺報送的數據和實際經營數據進行對比，從而觸發稅務預警，但是如果電商企業按照平臺經營的數據去申報，同時又面臨著日常經營中的無票采購、支付主播傭金、兼職人員報酬很難獲得成本憑證進行抵扣，就會導致企業的稅負壓力大！
入駐稅收園區申請享受電商核定征收稅收優惠：
1、這個時候就可以通過入駐到稅收園區，申請享受核定征收政策，實現按照平臺經營數據合規申報的同時，還可以享受到一定的稅收優惠扶持！
1、核定征收和傳統查賬征收的按照實際利潤去繳稅不一樣的是，主要是通過直接核定稅率的一種簡化征收方式，就不再需要提供復雜的成本憑證進行抵扣，直接按照核定的稅率開票完稅就行了；
2、電商企業申請核定征收后可以直接按照核定稅率進行經營繳稅，不需要精確核算和大量成本發票，可以合規解決日常經營中出現的無票采購、支付主播傭金、兼職人員報酬很難獲得成本憑證進行抵扣導致稅負壓力大的難題；
3、并且還可以享受到稅收優惠：年銷售穩定在450萬一年，就可以申請享受大額核定征收，享受增值稅核定1%、經營所得稅減半征收低至0.5%，再加上0.06%的附加稅，綜合稅負在1.56%左右！
4、如果年銷售不穩定、規模比較大的電商企業，還可以在園區內注冊有限公司，申請有限公司核定征收，享受企業所得稅核定低至0.5%的稅收優惠！
5、但是需要注意的是電商企業在申請享受核定征收后，必須在稅收園區內合規經營、保證業務的真實性，保留好日常經營中的合同、資金流水、發票等憑證，確保"合同流、資金流、發票流、服務流（物流）"四流一致；
申請享受電商核定征收流程：
1、根據電商企業經營規模選擇適合的核定征收政策，年銷售穩定在450萬以內選擇申請大額核定征收，超出450萬選擇申有限公司核定征收；
2、在根據電商企業的實際經營行業、銷售的產品或者是服務來選擇政策相匹配的稅收園區入駐，如今電商稅收園區主要分布在：河南、湖北、江蘇等地；
3、如果當地沒有合適的稅收園區，還可以通過異地入駐的方式來合規申請享受，園區還可以提供實際經營地址，來供企業經營、辦公；
4、和入駐的電商核定征收園區簽訂相應的入駐協議，明確雙免各自的權利和義務，避免后續出現問題，影響正常經營享受稅收優惠；
5、在園區內注冊新的主體經營，和政策注冊企業流程一樣，唯一需要注意的是，需要注冊在稅收園區覆蓋范圍之內；
6、注冊完成之后就可以申請享受核定征收了，需要提交在園區內的營業執照、法人身份證正反面、經營場所證明！
7、等待審核，一般7~15個工作日內就可以完成審核，如果被駁回也不用太擔心，根據駁回原因修改之后重新提交申請就可以了，審核通過之后就可以按照核定的稅率去申報納稅、享受稅收優惠扶持了；
智小賬有著豐富的核定征收經驗，七年無一例轉查賬情況發生！在園區內申請大額核定征收享受綜合稅率低至1.56%！申請享受有限公司核定征收不僅沒有開票限制，還可以享企業所得稅核定低至0.5%同時，同時擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理核定征收出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
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