最近智小賬接到很多電商企業(yè)咨詢說："我們每個(gè)月的銷售額都在幾十萬，但采購成本一直拿不到發(fā)票，如果按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)去申報(bào)納稅，沒有成本去進(jìn)行抵扣，這樣交稅實(shí)在承擔(dān)不起啊！"
這主要是隨著電商行業(yè)的多年發(fā)展，大家都已經(jīng)習(xí)慣了電商線上購物，但是之前對(duì)比電商的稅款監(jiān)管并不嚴(yán)格，如今電商行業(yè)已經(jīng)逐漸發(fā)展成熟，所以對(duì)于稅務(wù)監(jiān)管也在逐漸加強(qiáng)！今后電商企業(yè)將面臨著“合規(guī)者生存，違規(guī)者出局”的局面！下面就跟智小賬一起來具體了解一下電商需要交哪些稅？怎么合規(guī)交稅享受稅收優(yōu)惠？
電商需要交哪些稅？
一、增值稅：
1、增值稅電商企業(yè)在日常經(jīng)營中稅負(fù)壓力比較大的稅種，主要是根據(jù)企業(yè)的納稅人身份來決定的，不同的納稅規(guī)模在增值稅上會(huì)存在一定的差異；
2、小規(guī)模納稅人電商企業(yè)：季度銷售額不超過30萬元的可享受免征增值稅，超出則是可以享受按照1%征收，這個(gè)一增值稅優(yōu)惠延續(xù)到2027年12月31日；
3、一般納稅人電商企業(yè)：如果是銷售貨物的話一般是按照13%來征收，如果是提供服務(wù)則是按照6%或9%來征收；
4、需要注意的是小規(guī)模納稅人如果連續(xù)12個(gè)月銷售額超過500萬就會(huì)被自動(dòng)升為一般納稅人，而且升為一般納稅人之后就不可以在重新轉(zhuǎn)回小規(guī)模納稅人了；
二、企業(yè)所得稅：
1、企業(yè)所得稅主要是針對(duì)電商企業(yè)利潤來征收的稅種，企業(yè)利潤越高，需要繳納的企業(yè)所得稅就會(huì)相應(yīng)的越高！
2、一般企業(yè)所得稅的稅率是在25%，但是對(duì)于一些符合條件的小型微利企業(yè)來說還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠；
3、小型微利企業(yè)可以享受年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元的部分，減按5%征收企業(yè)所得稅，但是需要滿足年應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元，這三個(gè)條件之后才可以合規(guī)享受；
三、個(gè)人所得稅/個(gè)人經(jīng)營所得稅：
1、個(gè)人所得稅主要是針對(duì)個(gè)人商家和個(gè)體戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的電商
2、個(gè)體戶一般是按照級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)算，稅率為5%至35%。
3、個(gè)人股東分紅主要適用于20%的稅率
四、印花稅：
1、印花稅是電商企業(yè)在日常經(jīng)營中經(jīng)常會(huì)忽視的一個(gè)稅種；
2、當(dāng)我們電商企業(yè)在日常經(jīng)營中簽訂購銷合同/買賣合同的時(shí)候，就需要按照0.03%來征收！
3、并且在電商企業(yè)經(jīng)營中和快遞公司簽訂快遞、物流運(yùn)輸合同的時(shí)候，也需要按照0.05%征收，營業(yè)賬簿（實(shí)收資本）也按0.05%征收。
4、以及各個(gè)電子形式簽訂的各類應(yīng)稅憑證同樣需要按規(guī)定征收印花稅。
五、附加稅：
1、附加稅包含的稅種就比較多了，包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加，這種稅種統(tǒng)稱為附加稅；
2、這些稅種以實(shí)際繳納的增值稅額為計(jì)稅依據(jù)，城建稅根據(jù)地區(qū)不同為增值稅稅額的7%（市區(qū)）、5%（縣城、鎮(zhèn)）或1%（其他地區(qū)），教育費(fèi)附加為3%，地方教育附加為2%。
電商企業(yè)在了解自己需要交哪些稅之前，需要先明確自己的納稅主體，是個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)還是有限責(zé)任公司，因?yàn)椴煌募{稅主體，會(huì)涉及到不同的稅種和征收計(jì)算方式！
電商交稅經(jīng)常面臨的難題：
1、很多電商企業(yè)，特別是一些日常經(jīng)營中規(guī)模比較小的電商賣家來說，經(jīng)常會(huì)面臨著從上游小供應(yīng)商采購時(shí)很難獲得相應(yīng)的成本票，并且還會(huì)出現(xiàn)工廠或批發(fā)商往往不愿開具增值稅發(fā)票、要票就要自動(dòng)承擔(dān)稅點(diǎn)、不要票價(jià)格能有所有優(yōu)惠等情況，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，硬扛高稅率，稅負(fù)明顯加重！
2、電商企業(yè)的投流費(fèi)用也是一大難題，電商企業(yè)在日常經(jīng)營中需要投入大量的成本去進(jìn)行推廣、投流，例如直通車、付費(fèi)投流等，這些投流推廣費(fèi)用只能拿到6%的發(fā)票，而銷項(xiàng)稅卻高達(dá)13%，導(dǎo)致稅負(fù)不匹配。并且投流費(fèi)用被明確認(rèn)定為廣告費(fèi)，超出年?duì)I收15%的部分，當(dāng)年就不能夠再去進(jìn)行抵扣了；
3、還有電商企業(yè)在日常經(jīng)營中會(huì)出現(xiàn)的“刷單”等情況，而刷單產(chǎn)生的經(jīng)營數(shù)據(jù)很難被區(qū)分出來，所以也會(huì)一起被報(bào)送，這個(gè)時(shí)候刷單產(chǎn)生的流水?dāng)?shù)據(jù)也需要電商企業(yè)正常繳納稅款，導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高，企業(yè)所得稅直達(dá)25%！
電商怎么合規(guī)交稅享受優(yōu)惠扶持？
面對(duì)電商企業(yè)在日常經(jīng)營中無票采購、推廣費(fèi)無法抵扣、刷單產(chǎn)生的經(jīng)營數(shù)據(jù)也需要交稅等情況，一些利潤本來就很薄的電商企業(yè)，可能出現(xiàn)入不敷出的情況！這個(gè)時(shí)候電商企業(yè)就可以通過入駐到稅收園區(qū)內(nèi)申請享受核定征收稅收優(yōu)惠扶持，對(duì)這些沒辦法準(zhǔn)確核算成本費(fèi)用的企業(yè)，采用直接核定稅率的方式來征收，而且還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持；
1、核定征收稅收優(yōu)惠政策，主要是地方稅收園區(qū)用來招商引資的稅收優(yōu)惠扶持，電商企業(yè)想要申請享受核定征收就需要先入駐到稅收園區(qū)內(nèi)合規(guī)經(jīng)營；
2、電商企業(yè)入駐稅收園區(qū)申請享受核定征收，不僅可以解決無票采購的問題，還可以享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%的稅收優(yōu)惠扶持；
3、需要現(xiàn)在稅收園區(qū)內(nèi)注冊新的主體經(jīng)營，園區(qū)可以提供經(jīng)營辦公地址，注冊完成后，再向當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門提供相關(guān)業(yè)務(wù)證明等相關(guān)材料來申請享受核定征收政策；
4、在園區(qū)內(nèi)享受電商企業(yè)核定征收稅收優(yōu)惠時(shí)，需要保證日常經(jīng)營中業(yè)務(wù)真實(shí)性，完整保留日常經(jīng)營中的物流憑證、資金流記錄和相關(guān)的合同協(xié)議等，
智小賬有著豐富的核定征收經(jīng)驗(yàn)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請企業(yè)核定征收，企業(yè)所得核定低至0.5%！同時(shí)，擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理核定征收出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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