2026年1月，將迎來再次報送，之前首次報送結束之后，有很多電商企業多次收到稅務預警短信提醒：“您申報的增值稅銷售收入，少于互聯網平臺企業向稅務機關報送的收入金額！請您再次進行核實確認如屬申報錯誤，請及時更正！”那么為了防止再次出現稅務預警，電商企業該怎么實現合規申報呢？下面跟隨智小賬一起來具體了解一下2026新規下電商納稅申報流程！以及合規納稅申報享受稅是優惠扶持方案！、
2026電商納稅申報流程：
面對著互聯網報送新規要求各個互聯網平臺需要主動報送在平臺上經營商家的身份信息和收入信息，相關部門會根據平臺報送的數據和企業申報的數據去進行對比，如果出現差異就會觸發稅務預警，所以電商企業在申報的時候需要和平臺經營數據保持一致；
一、整理相關經營數據：
1、電商企業需要先整理好自己經營各個平臺的銷售數據，如果是同時經營多個平臺，需要注意不要出現遺漏；
2、整理數據的時候，需要注意包括全部的訂單總額、退款金額、實際到賬金額等。特別注意，收入確認應按到賬全款計算，含加急費、包裝費等等；
3、對于促銷活動，如一些滿減、買一贈一這種特殊情況，需要按照相關規定去進行處理：滿200減50的折扣銷售，按到手價150元確認收入；買贈活動需按公允價值拆分確認各項收入。
二、增值稅申報：
1、小規模納稅人的季度銷售額如果在30萬以內可以享受免稅政策，超出部分可以按照1%征收，而一般納稅人銷售貨物一般是按照13%去征收！
2、在申報增值稅的時候，需要確保申報收入是要和平臺報送的數據保持一致，如果出現差異就會觸達稅務預警，面臨著補稅甚至需要繳納滯納金；
三、企業所得稅申報：
1、企業所得稅是按照（年收入-可扣除成本）×稅率去進行計算申報納稅的，可以扣除的成本包括企業的員工工資、廣告費、招待費等等；
2、針對電商企業日常經營中招募的主播帶貨傭金，只有簽訂勞動合同之后才可以作為工資進行抵扣，如果是簽訂合作合同的時候需要代開發票才能進行扣除；
四、進行收合并申報：
1、不管是經營多少個不同的平臺，所有的收入都必須合并到電商企業的同一個納稅主體去進行申報，簡單理解就是需要把多個平臺的收入匯總收再填寫增值稅申報表；
2、很多地方已經推出了“一鍵申報”功能，并且可以支持自動歸集多平臺數據，大大簡化了申報流程！
五、計算應納稅額：
1、增值稅：如果是小規模納稅人月銷售10萬一年可以享受免稅申報的時候直接填寫免稅欄就可以了，超出部分按照1%計算；如果是一般納稅人，需要根據銷售的商品來決定，普通商品，如衣服、手機等稅率在13%左右，農產品、圖書等稅率在9%，各個平臺服務費和直播的傭金等這些的稅率一般是在6%左右；
2、企業所得稅：雖然可以享受小型微利企業稅收優惠低至5%，但是需要滿足一定的條件，超出300萬就要按照25%去繳納企業所得稅！
六、留存好相關憑證已備核查：
1、電商企業的所有稅務相關的憑證，都需要至少保存5年以上，因為相關部門可能會進行核查；
2、重點需要注意：電子訂單、支付記錄、物流信息、采購發票、費用發票、銀行回單、合同協議等相關憑證；
電商納稅申報的常見問題：
1、很多電商企業在日常經營中會出現“刷單”的情況，這部分產生的銷量平臺同樣會被報送，所以在申報的時候刷單產生的銷量也需要進行納稅申報；
2、采用“零申報”的方式風險也比較高，之前很多小微型的企業習慣采用零申報的方式進行納稅申報，在互聯網報送新規下，電商平臺會主動報送電商企業在平臺經營的數據，會很容易被比對出來；
3、“私戶收款”、“不申報未開票銷售數據”等情況也被平臺報送的數據對比出來，企業需要把這類收入填入“未開票銷售額”欄目，不然得話就會導致平臺數據與企業申報數據出現差異觸發稅務預警；
4、各個互聯網平臺會在每個季度結束后的次月內報送上個季度在平臺上經營商家的身份信息和收入信息，也就是說在2026年1月將要報送25年最后一個季度的申報數據了，所以我們需要提前做到規劃；
5、新規下電商企業在納稅申報的時候一定要做到申報數據和平臺實際經營數據一致，如果出現差異，就會觸發稅務預警，不僅面臨著補稅，還可能會產生一定的滯納金；
電商合規申報享受稅收優惠方案：
在《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》新規下，電商企業需要按照平臺實際經營數據申報納稅，但是在實際經營中，電商企業經常會出現缺少推廣費、主播傭金、無票采購等成本發票的問題，如果按照平臺經營數據去申報納稅，雀巢成本進行抵扣，就會導致企業稅負壓力過大，這個時候就可以通過入駐到稅收園區內申請核定征收，享受企業所得稅核定低至0.5%！
電商核定征收稅收優惠：
1、核定征收如今主要是地方為了帶動當地經濟發展、吸引電商企業入駐形成相關產業集群、提高競爭力，推出的稅收優惠扶持，電商企業需要先入駐到稅收園區內，才可以合規申請享受！
2、電商企業申請享受核定征收后，不僅可以通過直接核定稅率，不再嚴格按照成本憑證進行抵扣，還可以合規解決日常經營中推廣費、主播傭金、無票采購等難獲得成本導致企業利潤虛高的問題，還可以享受到一定的稅收優惠扶持；
3、簡單理解就根據商家入駐的稅收園區政策和實際的經營情況，核定一個稅率，日常經營中直接按照這個稅率完稅就可以了，電商行業入駐稅收園區可以合規享受企業所得稅核定低至0.5%！
4、電商申請核定征收后，不僅可以實現按照平臺實際經營數據合規進行納稅申報，而且在享受稅收優惠扶持之后，綜合稅率也不會太高；
4、主要適用于普通電商（B2C、B2B）、跨境電商、直播電商、技術服務電商都可以合規申請享受，但是對于金融類電商、房地產電商以及經濟鑒證類中介服務電商等限制行業除外；
5、需要注意的是入駐到園區內經營的業務必須做到真實有效、保證"四流合一"，即合同流、發票流、資金流和物流（或服務流）的統一，能夠提供完整的證據鏈證明業務真實發生，已備稅務核查；
智小賬有著豐富的稅務籌劃經驗，七年無一例轉查賬情況發生！商家入駐園區內申請核定征收，在實現合規化經營的同時，還可以享受一定的稅收優惠扶持！智小賬擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，提供實際經營地址，能夠有效處理出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
添加微信好友, 獲取一手核定征收資料！
復制微信號
