2026電商稅的征收迎來(lái)了很大的變化，新規(guī)定要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要按照季度向相關(guān)部門(mén)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的詳細(xì)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，也就是說(shuō)，電商企業(yè)在各個(gè)電商平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)的各個(gè)網(wǎng)店的每一筆經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)都清清楚楚，所以說(shuō)電商稅2026年的征收是需要完全按照平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)的數(shù)據(jù)去征收的！
電商企業(yè)在2026年日常經(jīng)營(yíng)中，如果出現(xiàn)無(wú)票采購(gòu)、刷單、傭金推廣等難獲得成本憑證去進(jìn)行抵扣的話(huà)，按照平臺(tái)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)去申報(bào)的話(huà)，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高、綜合稅負(fù)壓力大，但是如果不按照平臺(tái)申報(bào)數(shù)據(jù)，相關(guān)部門(mén)根據(jù)平臺(tái)報(bào)送數(shù)據(jù)和企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，出現(xiàn)差異就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警、提醒申報(bào)數(shù)據(jù)和平臺(tái)報(bào)送數(shù)據(jù)不一致，將面臨著補(bǔ)稅，甚至產(chǎn)生滯納金！
但是在電商稅新征收方式下，電商企業(yè)可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)，合規(guī)申請(qǐng)享受核定征收稅收優(yōu)惠政策，可以通過(guò)直接核定稅率，不再?lài)?yán)格按照成本去進(jìn)行抵扣，并且還可以根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)規(guī)模，享受不同的核定征收稅收優(yōu)惠扶持政策：小額雙免核定征收、大額核定征收，并且如今2026年通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)即使是有一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模的有限公司也可以合規(guī)享受有限公司核定征收稅收優(yōu)惠政策扶持！下面我們跟智小賬一起來(lái)具體了解一下電商稅2026年怎么征收！
電商稅2026年怎么征收？
《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》
1、早在25年發(fā)布的《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》，主要是要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要按照季度報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營(yíng)商家的身份信息和收入數(shù)據(jù)，這其中不僅包含普通電商平臺(tái)，同時(shí)還包含了各個(gè)跨境電商企業(yè)；
2、報(bào)送的內(nèi)容主要包括店鋪信息、身份信息和上個(gè)季度的銷(xiāo)售額等詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)信息，相關(guān)部門(mén)通過(guò)比對(duì)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和電商企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)，如果出現(xiàn)差異就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，這也就是大部分的電商企業(yè)收到稅務(wù)預(yù)警短信通知的主要原因；
3、新規(guī)下也就意味著電商企業(yè)稅務(wù)透明化，之前私戶(hù)收款等違規(guī)操作，將不再可行，之前很多電商企業(yè)會(huì)認(rèn)為，平臺(tái)上的流水不全部申報(bào)也沒(méi)有關(guān)系，但是現(xiàn)在不行了，平臺(tái)的數(shù)據(jù)直接報(bào)送在，電商稅務(wù)透明化，這些操作將很容易就會(huì)被發(fā)現(xiàn)；
4、例如你經(jīng)營(yíng)的電商企業(yè)在平上銷(xiāo)售了50萬(wàn)的貨物，但是你只申報(bào)了10萬(wàn)，這個(gè)時(shí)候平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)就是50萬(wàn)，很容易就會(huì)被發(fā)現(xiàn)，從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，將面臨著補(bǔ)稅、甚至產(chǎn)生滯納金；
5、并且在新規(guī)下，如果電商企業(yè)在平臺(tái)上實(shí)際的交易數(shù)據(jù)，但是卻還是選擇“零申報(bào)”，這個(gè)時(shí)候平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和實(shí)際申報(bào)數(shù)據(jù)就會(huì)產(chǎn)生差異，同樣會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警；
電商稅2026年主要需要繳納的稅款：
1、增值稅：如果是小規(guī)模納稅人電商企業(yè)：季度銷(xiāo)售額不超過(guò)30萬(wàn)元的可享受免征增值稅，超出則是可以享受按照1%征收，一般納稅人電商企業(yè)：如果是銷(xiāo)售貨物的話(huà)一般是按照13%來(lái)征收，如果是提供服務(wù)則是按照6%或9%來(lái)征收；
2、企業(yè)所得稅：一般企業(yè)所得稅的稅率是在25%，但是對(duì)于一些符合條件的小型微利企業(yè)來(lái)說(shuō)還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠；小型微利企業(yè)可以享受年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按5%征收企業(yè)所得稅，但是需要滿(mǎn)足年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元，這三個(gè)條件之后才可以合規(guī)享受；
3、個(gè)人所得稅：主要是針對(duì)個(gè)人商家和個(gè)體戶(hù)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的電商，個(gè)體戶(hù)一般是按照級(jí)超額累進(jìn)稅率計(jì)算，稅率為5%至35%，個(gè)人股東分紅主要適用于20%的稅率！
電商稅新征收方式下面臨的難題：
1、在實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，很多電商企業(yè)、特別是一些日常經(jīng)營(yíng)中規(guī)模比較小的電商賣(mài)家來(lái)說(shuō)，經(jīng)常會(huì)面臨著從上游小供應(yīng)商采購(gòu)時(shí)很難獲得相應(yīng)的成本票，并且還會(huì)出現(xiàn)工廠(chǎng)或批發(fā)商往往不愿開(kāi)具增值稅發(fā)票、要票就要自動(dòng)承擔(dān)稅點(diǎn)、不要票價(jià)格能有所有優(yōu)惠等情況，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣，硬扛高稅率，稅負(fù)明顯加重！
2、還有電商企業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)中會(huì)出現(xiàn)的“刷單”等情況，而刷單產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)很難被區(qū)分出來(lái)，所以也會(huì)一起被報(bào)送，這個(gè)時(shí)候刷單產(chǎn)生的流水?dāng)?shù)據(jù)也需要電商企業(yè)正常繳納稅款，導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高，企業(yè)所得稅直達(dá)25%！
3、在之前很多傳統(tǒng)電商運(yùn)營(yíng)中，習(xí)慣適用個(gè)人賬戶(hù)收款，出現(xiàn)公私資金流混亂，如今在新政策下電商平臺(tái)直接報(bào)送經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，采用私戶(hù)收款的方式來(lái)經(jīng)營(yíng)已經(jīng)行不通了；
4、新政策下，電商投流費(fèi)用如一些平臺(tái)投流、信息流廣告投放等線(xiàn)上推廣產(chǎn)生的費(fèi)用，都會(huì)被認(rèn)定為廣告費(fèi)，之前采用“技術(shù)服務(wù)費(fèi)”的形式將不再可以；投流費(fèi)被認(rèn)定為廣告費(fèi)后，將會(huì)共用廣告費(fèi)的額度，超過(guò)一般行業(yè)超過(guò)年?duì)I收的15%，當(dāng)年就不再可以進(jìn)行抵扣了，需要按照規(guī)定繳納企業(yè)所得稅；
電商稅征收新規(guī)下合規(guī)經(jīng)營(yíng)方案：
面對(duì)著《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》的首次報(bào)送，電商企業(yè)面臨的難題，電商企業(yè)需要做到相關(guān)的稅務(wù)籌劃方案，實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營(yíng)，其中比較合適電商企業(yè)在電商新規(guī)下享受的稅收優(yōu)惠政策就是通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)去申請(qǐng)享受核定征收稅收優(yōu)惠！
核定征收簡(jiǎn)單點(diǎn)兒來(lái)理解就是相關(guān)部門(mén)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)行業(yè)、規(guī)模的具體情況，直接核定一個(gè)稅率，之后只需要按照這個(gè)銷(xiāo)售額乘核定的稅率就可以了，不再需要提供成本費(fèi)用去進(jìn)行抵扣，不用再為日常經(jīng)營(yíng)中很難獲得成本憑證而發(fā)愁，并且入駐到稅收?qǐng)@區(qū)申請(qǐng)享受核定征收，還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持！
電商小額雙免核定征收稅收優(yōu)惠扶持：
1、如果經(jīng)營(yíng)的電商企業(yè)的店鋪規(guī)模不大，，能夠做到月應(yīng)納稅額小于10萬(wàn)，年銷(xiāo)售額在120萬(wàn)元以?xún)?nèi)，那么就可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)享受小額雙免核定征收政策；
2、可以在月銷(xiāo)售額不超過(guò)10萬(wàn)，并且是開(kāi)普票的情況下，合規(guī)享受增值稅和所得稅雙免的稅收優(yōu)惠扶持，可實(shí)現(xiàn)綜合稅率為零；
3、因?yàn)樾☆~雙免核定征收的限額比較小，所以只適用于一些剛起步的電商商家，還一些把電商作為副業(yè)或者是兼職的賣(mài)家，需要滿(mǎn)足月銷(xiāo)售額小于10萬(wàn)并且日常經(jīng)營(yíng)中只開(kāi)具專(zhuān)票的前提下；
4、例如李姐在業(yè)余的時(shí)候經(jīng)營(yíng)了一個(gè)手工藝品店，每個(gè)月銷(xiāo)售額不到8萬(wàn)塊錢(qián)，通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)后申請(qǐng)了小額雙免核定征收后，享受綜合稅率為零，幾乎沒(méi)有稅負(fù)壓力；
電商大額核定征收稅收優(yōu)惠扶持：
1、對(duì)于一些有一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模的中小型電商企業(yè)來(lái)說(shuō)，月銷(xiāo)售額一般超過(guò)10萬(wàn)，并不再適用于小額雙免核定征收的時(shí)候，如果年銷(xiāo)售額不超過(guò)450萬(wàn)就可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)享受大額核定征收稅收優(yōu)惠扶持；
2、在滿(mǎn)足年銷(xiāo)售額不超過(guò)450萬(wàn)的電商企業(yè)可以合規(guī)享受：增值稅核定1%，所得稅核定低至0.5%，加上附加稅，綜合稅率可以做到1.56%左右就可以完稅，并且申請(qǐng)享受核定征收日常經(jīng)營(yíng)中可以正常開(kāi)具專(zhuān)票；
3、主要適用于一些日常經(jīng)營(yíng)中成本憑證難以取得、年銷(xiāo)售額在120萬(wàn)-500萬(wàn)之間的中小型電商企業(yè)，不管是貿(mào)易類(lèi)型還是服務(wù)類(lèi)型的電商企業(yè)都可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)合規(guī)申請(qǐng)享受電商大額核定征收；
4、以張老板經(jīng)營(yíng)的家具用于店鋪為例，年銷(xiāo)售月300萬(wàn)，大部分的貨源是來(lái)自小商品市場(chǎng)，很難取得相應(yīng)的成本去進(jìn)行抵扣，通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)大額核定征收：300萬(wàn) × 1.56% = 4.68萬(wàn)元就可以完稅！
電商有限公司核定征收政策：
1、當(dāng)我們電商企業(yè)做到了一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，年銷(xiāo)售額超過(guò)了500萬(wàn)，這個(gè)時(shí)候還可以通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)申請(qǐng)享受有限公司核定征收政策；
2、在之前有限公司是不可以申請(qǐng)享受核定征收的，但如今2026年通過(guò)入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)即使是有一定經(jīng)營(yíng)規(guī)模的有限公司也可以合規(guī)享受有限公司核定征收稅收優(yōu)惠政策扶持
3、主要可以合規(guī)享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%的稅收優(yōu)惠扶持，其他稅種需要正常繳納，不過(guò)相比較傳統(tǒng)查賬征收25%的企業(yè)所得稅也是非常優(yōu)惠的；
4、并且需要注意的是當(dāng)電商企業(yè)年應(yīng)納稅額超過(guò)500萬(wàn)后，就會(huì)被認(rèn)定為一般納稅人，增值稅稅率從1%提高到13%！
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)，七年無(wú)一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)企業(yè)核定征收，在實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理出現(xiàn)的各類(lèi)疑難問(wèn)題。歡迎致電聯(lián)系！稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
添加微信好友, 獲取一手核定征收資料！
復(fù)制微信號(hào)
