最近智小賬接到很多電商老板咨詢說：“已經(jīng)多次收到了稅務(wù)預(yù)警短信提醒申報(bào)的增值稅少與平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)，要求及時(shí)更正申報(bào)、補(bǔ)繳稅款、避免產(chǎn)生滯納金！”，這主要是互聯(lián)網(wǎng)報(bào)送新規(guī)下，各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)主動(dòng)報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營商家的身份信息和收入信息，相關(guān)部門會(huì)根據(jù)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)去進(jìn)行比對(duì)，出現(xiàn)差異就很容易被發(fā)現(xiàn)，從而觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警！那么2026年電商企業(yè)稅務(wù)申報(bào)需要注意哪些問題呢？
電商企業(yè)稅務(wù)申報(bào)需要注意的問題：
2026電商稅務(wù)新規(guī)：
1、電商稅務(wù)新規(guī)主要指的是《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)企業(yè)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》，要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要按照季度去報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營商家的身份信息和收入信息；
2、所以在新規(guī)下，不管是普通電商還是跨境電商的各個(gè)電商平臺(tái)，還是一些直播平臺(tái)，又或者是一些提供線上交易、服務(wù)的其他平臺(tái)，只要存在線上交易，就需要按照規(guī)定向相關(guān)部門報(bào)送在自己平臺(tái)上經(jīng)營商家的身份信息和收入信息等；
3、之前部分電商企業(yè)老板收到申報(bào)數(shù)據(jù)和實(shí)際不符的稅務(wù)預(yù)警短信通知，主要是因?yàn)槠髽I(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)和平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)出現(xiàn)了差異，所以為了避免再次出現(xiàn)電商申報(bào)數(shù)據(jù)和實(shí)際不符的情況，需要提前做好相應(yīng)的稅務(wù)籌劃；
4、但是很多電商企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候，如果按照互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的實(shí)際經(jīng)營申報(bào)納稅，日常經(jīng)營中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)無票采購、兼職、推廣等難獲得成本憑證去進(jìn)行抵扣、刷單產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)也需要申報(bào)納稅，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利潤虛高，綜合稅負(fù)壓力大；
5、這個(gè)時(shí)候電商企業(yè)在進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)的時(shí)候就會(huì)面臨著兩難的地步，如果按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)納稅，缺少成本去進(jìn)行抵扣就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅負(fù)壓力大，如果不按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)，又會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警，面臨著補(bǔ)稅，甚至產(chǎn)生滯納金！
電商企業(yè)稅務(wù)申報(bào)時(shí)的常見問題：
1、2026年很多電商企業(yè)在申報(bào)的時(shí)候沒有做價(jià)稅分離，都是直接按照平臺(tái)顯示和含稅收入進(jìn)行申報(bào)的，但是各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)是含稅的收入、但是在實(shí)際申報(bào)的時(shí)候增值稅申報(bào)應(yīng)該適用不含稅的收入；
2、還有就是各個(gè)不同的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)在確認(rèn)收入的時(shí)間點(diǎn)上，可能會(huì)存在一定的差別，有些平臺(tái)可能是按照"資金到賬時(shí)間"確認(rèn)收入，但一般企業(yè)都是按照發(fā)貨時(shí)間獲得是開票的實(shí)踐去確認(rèn)收入的，這中間產(chǎn)生的時(shí)間差，就會(huì)導(dǎo)致電商企業(yè)稅務(wù)申報(bào)數(shù)據(jù)出現(xiàn)差異；
3、還有部分電商企業(yè)認(rèn)為客戶不要求開發(fā)票的部分，就可以不主動(dòng)去申報(bào)這部分的收入，但在電商稅務(wù)新規(guī)下，平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)就包含了這部分的收入，而且按照相關(guān)規(guī)定，不管是不是開票，都需要主動(dòng)申報(bào)納稅；
電商企業(yè)稅務(wù)申報(bào)的注意事項(xiàng)：
1、在電商稅務(wù)新規(guī)下，如果電商企業(yè)同時(shí)經(jīng)營多家平臺(tái)，在申報(bào)之前需要登錄到自己經(jīng)營的全部電商平臺(tái)的后臺(tái)導(dǎo)出實(shí)際經(jīng)營數(shù)據(jù)，注意不要有遺漏，因?yàn)槠脚_(tái)在報(bào)送的時(shí)候還會(huì)主動(dòng)報(bào)送企業(yè)的相關(guān)信息，所以即使是在不同平臺(tái)經(jīng)營，報(bào)送的數(shù)據(jù)最終也會(huì)匯總到一起；
2、根據(jù)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)去進(jìn)行如實(shí)申報(bào)納稅，如果是已經(jīng)申報(bào)過，但是收到稅務(wù)預(yù)警短信的企業(yè)，需要仔細(xì)對(duì)比平臺(tái)經(jīng)營的數(shù)據(jù)和自己申報(bào)的數(shù)據(jù)，如果存在差異，就要及時(shí)的進(jìn)行更正修改；
3、需要注意的是在申報(bào)收入的時(shí)候，需要確保申報(bào)的數(shù)據(jù)是和各個(gè)平臺(tái)經(jīng)營的數(shù)據(jù)是一致的，如果已經(jīng)多次收到稅務(wù)預(yù)警短信，說明之前申報(bào)的數(shù)據(jù)和平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)對(duì)比出現(xiàn)了差異，需要及時(shí)更正申報(bào)！
電商稅務(wù)合規(guī)申報(bào)享受稅收優(yōu)惠政策方案：
在2026年電商稅務(wù)新規(guī)下，電商企業(yè)可以通過入駐稅收優(yōu)惠園區(qū)，申請(qǐng)核定征收政策，可以享受直接按照核定的稅率申報(bào)納稅，不再嚴(yán)格按照成本憑證進(jìn)行抵扣，實(shí)現(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)報(bào)送新規(guī)下，按照平臺(tái)數(shù)據(jù)合規(guī)申報(bào)，解決日常經(jīng)營中難獲得成本憑證進(jìn)行抵扣導(dǎo)致的稅負(fù)壓力大，并且還可以享受到一定的稅收優(yōu)惠扶持！
對(duì)于一些日常經(jīng)營規(guī)模比較小、并且銷售額穩(wěn)定的小型電商企業(yè)，或者個(gè)人兼職的電商賣家，可以通過入駐到稅收?qǐng)@區(qū)，申請(qǐng)享受個(gè)體戶核定征收稅收優(yōu)惠政策，月銷售額穩(wěn)定在10萬以內(nèi)可以享受免征增值稅和企業(yè)所得稅，年銷售額穩(wěn)定在450萬以內(nèi)的電商企業(yè)，也可以享受增值稅和企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠扶持；
哪些年經(jīng)營應(yīng)納稅額超過450萬的大型電商企業(yè)，還可以通過入駐到稅收?qǐng)@區(qū)內(nèi)，申請(qǐng)享受有限公司核定征收稅收優(yōu)惠政策，不過僅能享受到企業(yè)所得稅核定征收的稅收優(yōu)惠，其他稅種需要正常繳納，不過相比較傳統(tǒng)查賬征收25%的企業(yè)所得稅，也是非常優(yōu)惠的！
需要注意的是電商企業(yè)在申請(qǐng)享受稅收優(yōu)惠政策的時(shí)候，需要注意在園區(qū)內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)的真實(shí)性，任何的稅收優(yōu)惠政策都是建立在合規(guī)經(jīng)營的前提下；在報(bào)送新規(guī)下，電商企業(yè)需要先確認(rèn)收入的完整性，不要再想著違規(guī)操作，新規(guī)下平臺(tái)經(jīng)營的數(shù)據(jù)會(huì)直接報(bào)送到相關(guān)部分，違規(guī)操作很容易就會(huì)被對(duì)比出來；在之后需要按時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)，避免滯納金和罰款，確保申報(bào)數(shù)據(jù)與平臺(tái)數(shù)據(jù)一致，盡量不要出現(xiàn)偏差，如果出現(xiàn)偏差就會(huì)觸發(fā)預(yù)警！
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在2026年電商稅務(wù)新規(guī)下，電商企業(yè)在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)企業(yè)核定征收，在實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營的同時(shí)，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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