在2025年6月發布的《互聯網平臺企業涉稅信息報送規定》，要求各個互聯網平臺必須向稅務機關報送在平臺內經營商家的身份信息和收入信息，在新規下通過平臺報的數據和商家自己申報的數據形成對比，讓過去常見的"刷單"、"私賬收款"、"零申報"等不合規的操作很容易就回被對比出來！
并且在2025年10月已經完成了首次報送，相信有部分商家收到了稅務預警短信提醒：“申報的銷售收入與平臺報送數據存在差異，需要及時更正申報，避免出現滯納金！”這主要是相關部門根據互聯網平臺報送的數據和商家申報的數據進行對比，出現差異自動觸發的稅務預警，那么電商交稅新政策怎么交？下面跟智小賬一起來具體了解一下電商合規交稅享受稅收優惠方案吧！
電商企業需繳納的稅款：
一、增值稅：
1、這是電商在日常經營中的基本稅種，小規模納稅人按3%的征收率繳納增值稅，月銷售額不超過10萬元（季度30萬元）可享受免征政策。
2、一般納稅人適用13%的稅率，但可抵扣進項稅。年應稅銷售額超過500萬元的賣家需登記為一般納稅人。
3、月銷售額≤10萬元（季度≤30萬元）：免征增值稅；年銷售額≤500萬元：稅率為1%；年銷售額>500萬元：稅率為13%，需升級為一般納稅人，可抵扣進項稅額；
二、企業所得稅/個人所得稅：
1、企業利潤需繳納企業所得稅，稅率為25%，符合條件的小型微利企業可享受優惠：年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額；
2、個體工商戶：查賬征收適用5%-35%超額累進稅率；核定征收稅率為0.5%-2.1%（不同行業有差異）。
3、有限公司：年利潤≤300萬元，稅率為5%；年利潤>300萬元，稅率為25%。
電商交稅新政策的交稅方案：
一、個人賣家電商稅收方案：
1、如果是個人賣家或者是兼職電商、自由職業者，沒有辦理相關的市場主體登記的小微型電商，需要做到平臺代扣和自主申報同時存在；
2、其中增值稅如果年交易額不超過10萬，可以享受免征增值稅，超出部分按照1%征收增值稅，例如個人賣家年銷售額15萬元，就需要繳納增值稅1500元；
3、個人所得稅是平臺按照勞務報酬進行代扣預繳的，在新規下可以采用累計預扣法，如果是全年收入沒有達到6萬的，在次年還可以申請退稅；
4、需要注意的是，如果連續12個月的收入超過了500萬，就會登記為一般納稅人，稅率將按照13%進行征收，如果不及時登記，還會被追繳稅款和罰款；
二、個體工商戶電商稅收方案：
1、對于一些中小型的個體工商戶的電商企業或者是工作室來說，也同樣可以享受到一定的免稅額度；
2、增值稅可以享受季度銷售額小于30萬的個體戶，同樣可以先享受免征增值稅，超過部分按照1%征收，需要注意年銷售需要小于500萬，超出將按照13%征收；
3、經營所得稅對于利潤不超過200萬的部分還可以享受減半征收，還可以申請核定征收享受經營所得稅減半征收低至0.5%！
三、有限公司電商稅收方案：
1、對于一些中大型的電商企業來說，實現合規經營是很重要的，同時稅務處理也相應的更為復雜一些；
2、如果有限公司登記的主體為小規模納稅人，那么增值稅和個體戶類似，季度銷售30萬以內享受免征，超出按1%征收；但如果登記主體為一般納稅人，就需要根據行業來征收，銷售貨物通常為13%，提供服務通常為6%！
3、還需要根據公司的實際利潤，繳納企業所得稅，對于年應納稅所得額不超過300萬的部分實際稅負可能低至5%，超過部分就需要按照25%來征收企業所得稅了；
4、并且有限公司稅后的利潤，如果要分配給個人，還需要繳納20%的個人所得稅，所以綜合稅負會更高一些；
電商交稅新政策下合規交稅享受稅收優惠方案：
1、在電商交稅新政策下，電商企業還可以通過入駐到稅收園區內注冊新主體經營，申請享受核定征收稅收優惠政策，在實現按照互聯網平臺報送的數據申報交稅后，還可以合規享受到一定的稅收優惠扶持；
2、電商企業申請享受核定征收后，可以直接按照核定的稅率申報納稅，不再嚴格按照成本憑證進行抵扣，合規解決在互聯網報送新規下，電商企業面臨的從小供應商采購無法取得相應的成本憑證，導致企業稅負壓力大的問題！
3、還可以享受到稅收優惠扶持，年營收在450萬以內的企業可以注冊個體戶申請大額核定征收，享受綜合稅負低至1.56%的稅收優惠政策，如果超過450萬還可以注冊有限公司，享受企業所得稅核定低至0.5%！
申請大額核定征收：
1、大額核定征收，主要適用于那些年銷售額穩定在450萬以內的電商企業，可以通過入駐核定征收園區注冊個體戶，申請享受大額核定征收政策；
2、電商企業在申請享受大額核定征收后，不需要繳納企業所得稅、分紅稅，只需要繳納增值稅1%，經營所得稅還可以享受減半征收低至0.5，加上附加稅，綜合稅率在1.56%左右；
3、不過個體戶想要申請享受核定征收，還需要在園區內注冊新的個體戶作為日常經營的主體，并且還需要滿足法人年齡是在20~60周歲，非失信被執行人等條件；
4、不過需要注意的是申請享受大額核定征收還需要注意，年開票不能超過500萬（為了預防頂格開票智小賬比較推薦控制在450萬以內），超額就會自動轉為一般納稅人，核定征收也會自動轉為查賬征收，并且沒辦法再享受核定征收，面臨補稅；
申請有限公司核定征收：
1、有限公司核定征收，就是適用于那些年銷售不穩定，或者超過了450萬的電商企業，不適用大額核定征收，就可以在園區內注冊有限公司主體，申請享受有限公司稅務核定征收政策，同樣可以享受到一定的稅收優惠扶持；
2、有限公司核定征收主要可以核定企業所得稅，可以享受企業所得稅核定低至0.5%，其他稅種需要正常繳納，盡管如此相比較查賬征收25%的企業所得稅來說，依舊是非常優惠的稅收優惠政策；
3、需要注意的是，有限公司稅務核定征收申請后，需要提供相應的合同、銀行流水和物流單據或者服務驗收流程等，確保四流一致，才可以合規享受；
智小賬有著豐富的核定征收經驗，擁有自己的核定征收園區，七年無一例轉查賬情況發生！在園區內申請企業核定征收，企業所得核定低至0.5%！同時，擁有資深的稅務籌劃團隊，能夠提供全程代辦的服務，能夠有效處理核定征收出現的各類疑難問題。歡迎致電聯系稅務籌劃師：15137101602（微信同號）！
添加微信好友, 獲取一手核定征收資料！
復制微信號
