是不是經(jīng)常有電商老板面臨著：“月平臺(tái)流水達(dá)到了80多萬，但是成本票只拿到了不到20萬”，特別是在《互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)涉稅信息報(bào)送規(guī)定》正式落地之后，各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要按照規(guī)定向相關(guān)部門報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營商家的身份信息和收入信息，這個(gè)時(shí)候如果按照平臺(tái)實(shí)際經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)，日常經(jīng)營中無票采購、推廣費(fèi)無法抵扣、刷單產(chǎn)生的經(jīng)營數(shù)據(jù)都需要按照規(guī)定交稅！綜合稅負(fù)壓力會(huì)比較大，下面我們跟智小賬一起來具體了解一下2026小規(guī)模電商公司沒有成本票合規(guī)經(jīng)營方案！
2026電商稅務(wù)新規(guī)：
1、從2026年開始，電商稅務(wù)監(jiān)管進(jìn)入到了稅務(wù)透明時(shí)代，新規(guī)要求各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)需要按照規(guī)模報(bào)送在平臺(tái)上經(jīng)營商家的身份信息和收入信息，不僅覆蓋了普通電商平臺(tái)，還覆蓋到了跨境電商平臺(tái)；
2、這也就意味著電商公司如果出現(xiàn)刷單的情況，刷單產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)也會(huì)同步被報(bào)送到相關(guān)部門，需要按照正常情況申報(bào)交稅；
3、還有部分老板在日常經(jīng)營中會(huì)認(rèn)為用私戶收款、不走公戶就查不到，但是他們不清楚的是在金稅四期下，各方數(shù)據(jù)都是互通的，相關(guān)部門會(huì)根據(jù)平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)和銀行流水、企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，如果出現(xiàn)差異就會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警；
4、電商行業(yè)的凈利潤(rùn)率本來就低，一般都是在6%~10%左右，在新規(guī)下如果按照平臺(tái)經(jīng)營數(shù)據(jù)申報(bào)納稅，日常經(jīng)營中再缺少成本去進(jìn)行抵扣，可能會(huì)出現(xiàn)利潤(rùn)連稅都就不夠交的情況；
電商經(jīng)營常見的缺成本的地方：
一、無票采購：
1、幾乎大部分電商公司都從小工廠拿過貨，雖然小工廠的價(jià)格會(huì)相對(duì)便宜一些，但是很多情況下都是很難拿到成本票的，或者是“開票要加10個(gè)點(diǎn)”，這時(shí)候雖然不開票進(jìn)貨價(jià)便宜3%~5%，但是成本會(huì)直接上漲10%~13%！
2、但老板不懂的是，這樣操作雖然能省下幾個(gè)點(diǎn)的進(jìn)貨成本，但是可能會(huì)導(dǎo)致公司多交25%的企業(yè)所得稅；
3、以進(jìn)20萬的貨為例，不開票的話9.5萬能夠拿到手，看著是省了五千塊，但是后續(xù)銷售之后，沒有成本票，這10萬的支出就沒有辦法進(jìn)行稅前扣除，需要多繳納10萬×25%=2.5萬的企業(yè)所得稅，再加上增值稅，里外會(huì)虧更多；
4、并且在新規(guī)下，如果進(jìn)貨沒有對(duì)于的成本去做抵扣，就會(huì)導(dǎo)致銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)出現(xiàn)嚴(yán)重的不匹配，還可能會(huì)觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警！
二、推廣費(fèi)、傭金難獲得成本：
1、很多電商公司在找達(dá)人帶貨的時(shí)候，傭金都是直接轉(zhuǎn)賬，有些時(shí)候投了平臺(tái)推廣但是很難獲得成本票；
2、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，所有的推廣、傭金支出都必須取得合規(guī)發(fā)票才能進(jìn)行稅前扣除，并且付給個(gè)人的傭金，企業(yè)還有義務(wù)代扣20%的個(gè)稅，如果沒有扣，不僅不能進(jìn)行抵扣，可能還會(huì)被追責(zé)；
三、刷單產(chǎn)生的銷量也需要交稅：
1、部分電商企業(yè)在日常經(jīng)營中，經(jīng)常會(huì)為了沖銷量，去進(jìn)行刷單，但是在新規(guī)下，刷單產(chǎn)生的銷量不僅一分錢都沒有盈利，還要倒貼傭金和快遞費(fèi)，甚至產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)還需要正常繳稅；
2、在新規(guī)下，各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)在進(jìn)行報(bào)送的時(shí)候，是沒辦法有效的區(qū)分哪些是正常銷售數(shù)據(jù)，哪些又是刷單產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)，所以都會(huì)一并按照實(shí)際經(jīng)營銷售數(shù)據(jù)報(bào)送到相關(guān)部門；
3、這些刷單產(chǎn)生的銷售數(shù)據(jù)需要準(zhǔn)備相關(guān)證明刷單的證據(jù)鏈，包括相關(guān)流水、物流、刷單溝通記錄、傭金支付記錄等相關(guān)憑證，缺少了任何一個(gè)環(huán)節(jié)都可能會(huì)被認(rèn)定我是真實(shí)收入；
2026小規(guī)模電商公司合規(guī)經(jīng)營方案：
面對(duì)著2026電商稅務(wù)新規(guī)，小規(guī)模電商公司日常經(jīng)營中出現(xiàn)缺少成本憑證該怎么合規(guī)經(jīng)營呢？這就要提到核定征收稅收優(yōu)惠政策了！核定征收政策在最開始主要是用于對(duì)那些日常經(jīng)營中賬簿不健全，難實(shí)現(xiàn)查賬征收的小微企業(yè)的一種簡(jiǎn)化征收方式！
通過直接根據(jù)企業(yè)經(jīng)營行業(yè)、規(guī)模核定一個(gè)稅率，日常經(jīng)營中按照這個(gè)稅率進(jìn)行開票完稅就可以了，不再嚴(yán)格按照成本憑證去進(jìn)行抵扣，計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額 = 收入總額 × 核定應(yīng)稅所得率 × 適用稅率！非常適用于小規(guī)模電商公司沒有成本票導(dǎo)致企業(yè)利潤(rùn)虛高的情況下申請(qǐng)享受！
并且2026年核定征收還可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營規(guī)模分為：小額雙免核定征收、大額核定征收、有限公司核定征收；這三種不同的征收方式，供不同經(jīng)營規(guī)模的電商公司申請(qǐng)享受；
2026電商公司核定征收稅收優(yōu)惠政策：
1、小額雙免核定征收主要適用于月銷售額不超過10萬的小規(guī)模電商公司、個(gè)體戶，可以合規(guī)享受增值稅和個(gè)人所得稅的雙免，可以實(shí)現(xiàn)綜合稅負(fù)為零！
2、大額核定征收主要適用于年銷售額不超過450萬的中小型電商企業(yè)，可以合格享受增值稅核定1%，所得稅減半征收低至0.5%，再加上附加稅的0.06%，綜合稅負(fù)在1.56%左右就可以完稅；
3、并且對(duì)于一些日常經(jīng)營規(guī)模比較大、年銷售額超過了500萬的電商企業(yè)，還可以申請(qǐng)享受有限公司核定征收，享受企業(yè)所得稅核定低至0.5%的稅收優(yōu)惠扶持；
智小賬有著豐富的稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)，七年無一例轉(zhuǎn)查賬情況發(fā)生！在園區(qū)內(nèi)申請(qǐng)核定征收，在實(shí)現(xiàn)合規(guī)化經(jīng)營的同時(shí)，還可以享受一定的稅收優(yōu)惠扶持！智小賬擁有資深的稅務(wù)籌劃團(tuán)隊(duì)，能夠提供全程代辦的服務(wù)，能夠有效處理出現(xiàn)的各類疑難問題。歡迎致電聯(lián)系！稅務(wù)籌劃師：15137101602（微信同號(hào)）！
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