分紅是將稅后利潤進行分配，我們都知道按照2025年個稅規(guī)定，股東獲得企業(yè)分配的股息、紅利時，需要依法繳納20%的個人所得稅。

        在沒有進行任何稅務(wù)籌劃之前，也就是說企業(yè)盈利500萬想拿到自己兜里需要繳納：1、增值稅：500×1%=5萬2、企業(yè)所得稅：500×25%=125萬3、股東分紅稅：375×20%=75萬！總計205萬非常的高！

        那么公司股東分紅該如何合理合規(guī)的進行稅務(wù)規(guī)劃呢？智小賬特意為大家整理了2025股東分紅稅務(wù)籌劃方法?。ㄉ暾埡硕ㄕ魇蘸弦?guī)籌劃）

2025股東分紅稅務(wù)籌劃方法：

一、利用核定征收新政策合規(guī)稅務(wù)籌劃：

        這個時候其實可以在園區(qū)注冊一家可以核定征收的個體工商戶，與原公司簽訂服務(wù)合同，將原本的勞動關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作服務(wù)關(guān)系。原有企業(yè)通過咨詢費、服務(wù)費等名義將原本的薪資支付給園區(qū)的個體戶。個體戶無需成本票來抵扣利潤，且沒有25%的企業(yè)所得稅和20%的分紅稅，個體戶還可享核定個稅0.5%的稅率。

1、雙免個體戶核定征收：雙免是指免增值稅和個稅，每年不超過120萬，季度不超過30萬就可以享受免稅優(yōu)惠，成本是不需要入賬的。 這類稅收園區(qū)的優(yōu)勢在于價格相對較便宜，成本僅僅是繳納入駐當?shù)囟愂請@區(qū)的費用！整體性價比高，適合剛起步的電商等行業(yè)

2、大額個體核定征收：適合年營業(yè)額超過了120萬，但不超過450萬，那么也可以入駐園區(qū)，享受個人經(jīng)營所得稅核定征收政策，一般核定個稅在0.5%左右，再加上目前增值稅1%、附加稅0.06%，綜合稅率僅1.56%左右。相當于開票額450萬，納稅額僅為7.8萬。這一政策不僅有助于企業(yè)降低成本，還能有效解決一些公司存在的無票支出、利潤虛高等實際問題。

以年開票500萬，并且沒有成本票為例，通過核定征收稅務(wù)籌劃之后僅需繳納：

1、增值稅：500×1%=5萬

2、個稅：500×0.5%=2.5萬

總計：5+2.5=7.5萬！

專業(yè)的事情交給專業(yè)的人來干更安全可靠！我們是經(jīng)工商局核發(fā)《營業(yè)執(zhí)照》+財政局核發(fā)《代理記賬許可證》的正規(guī)代理財稅公司，更值得您放心合作！

        我們擁有一手合作園區(qū)，六年無一例補稅情況發(fā)生，入駐形式簡單，注冊一家個體只需要一個法人就可以輕松搞定！

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二、利用有限公司返稅政策：

1、我我們還可以通過在返稅園區(qū)成立分、子公司的形式(采購中心/營銷中心/市場中心等等)，這樣的好處是可以享受園區(qū)的返稅政策！

2、在納稅的次月，地方政府以財政獎勵的形式返還稅收給企業(yè)公戶。 比如約定返還金額比例在40%-->45%，即納稅100萬返還45萬元。 

3、同時，園區(qū)有限公司還可以給主體公司開回13%的專票(如果是服務(wù)類型則為6%)！

4、增值稅：次月返還園區(qū)公司實繳增值稅的40%~45% ！

5、企業(yè)所得稅：季度返還園區(qū)公司實繳企稅的22%-35%通過這種返稅政策，可以有效降低增值稅，從原本的足額繳納增值稅合規(guī)優(yōu)化至60%左右！

2025核定征收稅務(wù)籌劃可解決的問題

一、企業(yè)稅務(wù)籌劃可解決的問題：

1、企業(yè)把業(yè)務(wù)外包給第三方，個人很難向企業(yè)開票，企業(yè)無進項發(fā)票，缺進項票。核定征收解決的問題，就是不管你的實際成本多少，甚至不管你是否盈利，直接給你一個固定的利潤率來進行征稅。
2、高利潤企業(yè)，希望降低分紅稅。
3、股東分紅、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、員工激勵等稅務(wù)高。企業(yè)20%分紅個稅過高，盡管目前小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策力度很大，但除了企業(yè)所得稅和增值稅之外，還存在一個20%的分紅個稅。
4、缺成本票的客戶，希望財務(wù)合規(guī)。此外，個體戶可以享受核定征收政策，小額雙免不需要交稅，大額的一年控制在500萬以內(nèi)，綜合稅率只有1.56%。

5、生產(chǎn)貿(mào)易型企業(yè)，上游長期無發(fā)票。增值稅高，利潤虛高。

二、個人稅務(wù)籌劃可解決的問題：

1、在稅收洼地園區(qū)設(shè)立一個個體戶，將個體戶與該高管所在的公司形成業(yè)務(wù)往來，個體戶提供服務(wù)給該公司，個體戶是開票費，高管所在公司為受票方，這樣就能享受低稅率的核定征收政策了。不管是個人薪金所得，還是企業(yè)缺少成本票，都可以用核定征收來解決。

2、高收入個人，包括個人工資、勞務(wù)收入，希望降低個稅。個人無法給合作方開具發(fā)票，部分靈活就業(yè)、創(chuàng)業(yè)或者接單的，如果成立個體戶，可以享受園區(qū)稅收優(yōu)惠政策。我們園區(qū)核定的小額雙免政策，月度7.8萬內(nèi)，雙免不需要交稅；大額個體戶的話，綜合稅率只有1.56%，大大降低了自由職業(yè)者的稅負。

3、作為靈活用工，自然人去工商和稅務(wù)登記時間長，開票繁瑣。為了節(jié)稅降費，成立個體戶并申請核定征收后，如果是開票300萬的規(guī)模，只需要繳納1.5萬的個稅與3萬的增值稅即可完稅。

        通過2025股東分紅核定征收稅務(wù)籌劃方案，不但可以享受較低的個人經(jīng)營所得稅核定征收，而且沒有企業(yè)所得稅。大額核定，個稅低至0.5%，相當于享受到了2024年企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。目前，企業(yè)所得稅最低的是小微企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠政策，稅率是5%。這也是目前為什么核定征收如此受歡迎的原因了。

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        相對其他園區(qū)3.5%來講，稅收優(yōu)惠政策還要更加給力，同時出具紙質(zhì)核定通知書，全程線上托管，安全靠譜，同時企業(yè)想要享受不需要法人到場處理相關(guān)事宜，包含對公賬戶的設(shè)立、核定征收的個體工商戶申報以及后期的注銷！

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