2026年對于小規模公司來說，如果在日常經營中持續出現“只有銷項、沒有進項”的情況是一個常見但是卻很危險的信號，當出現這種情況的時候，就意味著企業在日常經營開具發票并且確認收入的時候，沒有獲得合規的成本費用發票，不僅缺少相關成本沒辦法進行稅前扣除，導致企業稅負壓力大，而且還可能會觸發稅務預警、罰款，甚至會影響注銷！下面跟智小賬要求來具體了解一下2026小規模公司只有銷項沒有進項怎么辦？
小規模公司只有銷項沒有進項：
最近智小賬接到一家設計公司咨詢說，收到客戶15萬的設計費用，并且給客戶開具了相應的發票，但是公司在日常經營中的主要成本就是設計師的工資和創意的投入，這些成本根本沒有辦法像其他行業采購原材料一樣獲得合規的進項發票，被認定為"100%的毛利"，觸發了"全額納稅"預警；
相信這種情況有很多小規模納稅人企業都遇到過，成本很多企業老板心中難解決的難題，更常見的情況是：咨詢公司收取客戶10萬元服務費，卻僅有2萬元能開具發票；技術服務費收入8萬元，卻因人員工資等無法抵扣；
很多企業在處理這些難題的時候，都會認為自己經營的行業就是人工成本高，幾乎沒有什么采購，這個時候就會被要求提供工資表、社保記錄和個稅申報等相關的證明來證明人力成本，如果缺少這些有利證明，就會導致成本核算混亂；
而有些企業還可能會以供應商不開為理由，認為是供應商不開，并不是自身不要，并不是自己的責任，但相關部門會認定這是企業是在故意通過無票交易降低采購價格的行為；并且在金稅四期系統下，針對銷項與進項嚴重不匹配的監控是自動的，特別是小規模公司在系統中的異常情況會更加明顯一些，所以2026年小規模公司在日常經營中做好相應的規劃，避免出現之后銷項沒有進項的情況；
小規模公司有銷無進風險：
1、小規模納稅人公司雖然可以享受月銷售額10萬或季度銷售額30萬免征增值稅的政策，但是如果長期出現只有銷項而沒有進項的情況，可能會被懷疑涉嫌虛開；
2、根據相關規定，小規模納稅人在沒有缺的進項發票的時候，相關的成本費用是不能進行稅前抵扣的，就會導致企業日常經營中的利潤虛高、企業所得稅的稅負壓力加大；
3、如果小規模公司在日常經營中，不按照相關規定獲得相應的進項成本，還可以回面臨著罰款，特別是公司在進行注銷登記的時候，相關部門會審查企業的進銷記錄，如果發現異常可能會不予受理注銷申請，需要企業補充進銷記錄、提供成本發票和情況說明之后，才可以繼續進行注銷流程！
小規模公司只有銷項沒有進項解決方案：
如果是技術服務類型的公司，主要的收入通常是服務費或者是咨詢費的形式，成本主要就是人員工資上，這個是時候就可以考慮要求所有的員工都簽訂相應的勞動合同，并且為他們制作工資表并且一起申報個稅，把人力成本合規化，還可以輔助技術人員成立個體戶和公簽約，來獲得合規進項票！
日常經營中以貿易為主的公司，如果是在批發市場、小型工廠、個人賣家等地方采購商品的時候，沒辦辦法獲得成本票，就可以選擇逐步淘汰這些沒辦法出具成本票的供應商，雖然會增加一定的采購成本，但是可以實現更合規的經營，也可以通過選擇一些正規的倉儲代發服務，他們一般能夠提供完整的進銷存數據和合規發票；
如果是以加工制造為主的公司，上游的供應商一般是農戶、小作坊或者是一些老師傅，往往沒有辦法提供發票，如果從農戶采購，可以向相關部門申請開具農產品收購發票，還可以享受按照9%的比例去計算抵扣，還可以合規對方簽訂委托加工合同，來確保對方能夠提供相應的加工費成本票，也可以輔助上游供貨商成立農村專業合作社或個體戶，使上游供應方具備開票能力！
只有銷項沒有進項的合規做法：
1、最合規的做法就是讓對方給開發票，需要知道的是一張進項票的價值，如果拿到一張一百塊錢的進貨發票，如果是普票至少能抵扣二十三點九毛九的稅費，是專票至少能抵扣三十三點七毛八的稅費，即使是上游要加稅點，也是會加接管點的增值稅，再把企業所得稅和個人所得稅的成本算進去，總的來說還是劃算的！
2、如果對方就不給開票，這個時候就可以換一個能開票的供應商，畢竟咱們是甲方，不開票的供應商可以直接考慮換一個，合規才是日常經營的底線，不要為別人承擔成本；
3、如果上游即使是加價也不愿意開票，而且還換不了的時候，就只能自己想辦法了，把業務前置、采購后置，做無票入賬；
無票成本的合規處理方式：
1、如果企業在日常經營中，如果確實沒有辦法獲得發票的時候，需要構建業務真實的證據鏈，雖然這些證據不能直接用于抵扣稅款，但是可以證明自己的業務真實發生，減小稅務風險；
2、主要的證據包含日常經營中的合同或者協議、相應的付款憑證、以及業務的記錄：交付、驗收報告、溝通記錄等！
3、要求供應商提供簡單的情況說明，身份證復印件、相應的收據或者是收款證明等；
智小賬建議小規模企業在日常經營中盡量做到付款都通過對公賬戶進行，避免出現現金交易，這樣即使沒有辦法獲得相關的進項，也有銀行流水記錄做為證據，能夠有效的減輕2026小規模公司只有銷項沒有進項的稅務風險；
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